2019年十月

为了妥善履行其信托职责,您的非营利组织董事会需要董事会成员提供某些信息,而执行董事和经理则必须确保这些信息。这并不意味着您必须共享所有内部电子邮件,备忘录或电话信息。董事会成员很忙,您不想让他们沉迷于多余的阅读材料。

两名妇女坐在一张桌子上,坐着各种形式,一名妇女交出一页纸,另一名在手握笔填写文书;有关非营利性董事会成员信息的博客

但是,您必须共享几种类型的信息,以便他们可以做出明智的决定。


继续阅读 从董事会成员那里获得正确的信息

这是德州PKF 企业家’s Playbook。一世’詹·勒曼斯基(Jen Lemanski)和我’我再次与Nicole Riley回来,Nicole Riley是我们的审计高级经理之一,也是PKF Texas的面孔之一’经纪交易团队。妮可,欢迎回到《剧本》。

妮可: 很高兴来到这里。

那么,经纪交易商,那是什么?

妮可: 因此,经纪交易商是一家受严格监管的公司,传统上买卖证券。那’名称的真正来源是因为他们可以为他们所在的客户进行买卖’重新成为代理商或经纪人,或者他们可能在自己的帐户中买卖自己的帐户’是交易的本金或交易商的本金,因此是经纪交易商。

但是实际上,现代经纪交易商所做的不只是买卖证券,他们还发表投资研究报告,他们正在帮助公司筹集资金,’重新帮助客户寻找投资并投入资金,他们’还提供投资建议。

好的,所以您提到了受到严格监管的行为-实际看起来是什么样的?


继续阅读 什么是经纪商?

您的某些非营利性交流仅对部分支持者感兴趣。但是您组织的年度报告适用于所有利益相关者-捐助者,赠款人,客户,志愿者,监督组织和政府。

一个人的手握住带有圆圈和箭头图以及饼图的纸张,展示带有数据的年度报告,以争取对非营利组织的支持

某些报表元素是不可转让的,例如财务报表,但是您还具有大量的创造性许可,可以使报表吸引并引起广泛关注。


继续阅读 您的非营利组织’的年度报告可能会得到支持

如果您打算亏本出售资产以抵消当年已实现的收益,那么一定要注意“清洗出售”规则。

一个人拿着一部手机,屏幕上显示一个图表,"$3,812.57"在他们的左手和背景中是一台笔记本电脑,上面有另一个带有绿线和红线的图形。刻画卖出证券并避免洗牌规则

规则如何运作
根据此规则,如果您出售股票或有价证券亏损,并在出售日之前或之后的30天内回购了基本相同的股票或有价证券,则该损失不能用于纳税。该规则旨在防止纳税人使用损失的税收利益而不会以任何重大方式放弃所有权。


继续阅读 出售证券时如何避免洗牌规则

这是德州PKF 企业家’s Playbook。一世’詹·勒曼斯基(Jen Lemanski)和我’再次与审计高级经理克里斯汀·瑞安(Kristin Ryan)以及德州PKF的面孔之一合影’员工福利计划团队。克里斯汀,欢迎回到剧本。

克里斯汀: 很高兴来到这里。

所以,我们’我谈论过信托责任,但是

为了回应美国注册会计师协会私人公司业务部的技术问题委员会(TIC)的要求, 从2019年5月13日开始,财务会计准则委员会(FASB)已投票决定推迟针对私营公司和某些其他实体的三项主要准则的生效日期。这些标准包括租赁会计,信用损失(称为CECL)和套期活动。

透过窗户,几把黑色滚动椅围在木桌,会议室周围,也许是供FASB投票推迟主要标准

当前,正在起草会计标准更新(ASU),它将更改生效日期。该消息将在董事会正式书面投票后发布,预计将于11月举行。 FASB成员分享了延迟的优势之一是“允许准备者使用有限的资源来学习拥有更多人员和资源的大型上市公司的实施情况。”


继续阅读 根据FASB表决,三个主要标准的生效日期被延迟

在我们不断努力帮助您共同创造业务未来的过程中,我们提供以下想法,见解和观点。这些思想领导力文章可在2019年夏季发布的最新Leading Edge Digital Magazine中随时随地访问 LeadingEdgeMag.com/PKFTexas.

《 Leading Edge Digital Magazine》 2019年夏季文章

如果您有主题,希望我们在以后的Leading Edge Digital Magazine版本中介绍,请与我们联系。与往常一样,我们很高兴收到客户和公司朋友的意见和反馈。


继续阅读 2019年夏季《前沿杂志》现已上线

根据一个 2019年9月26日新闻稿,美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission)最近投票通过了一项新规则,该规则允许所有发行人与潜在投资者进行“试水”。 SEC认为,该规则是为了鼓励更多发行人进入公共股票市场而采用的。

关闭了一个穿着蓝色西装的男人的照片,用笔握在纸上,也许是美国证券交易委员会(SEC)制定的新规则的文件

根据该规则进行的通讯是允许的,只要它们无意逃避第5条的要求 证券法,并且仍将要求发行人确保其备案符合新规则。


继续阅读 发行人可以根据新采用的SEC规则“试水”