正如您可能已经听到的那样,冠状病毒援助,救济和经济安全 (关心)行为 允许“合格”人们从其退休双色球缩水中获取某些“冠状病毒相关的分布”而不缴纳税款。

拿着百美元钞票的某人的手的照片;用于博客文章的图像关于冠状病毒相关的分发

那么你如何获得资格?换句话说,什么是冠状病毒相关的分布?

早期分配基础知识
一般来说,如果您在达到59½岁之前从IRA或符合条件的退休双色球缩水中取款,您必须支付10%的早期提款税。这是您可能欠任何税收的税收。一般规则有几个例外。例如,如果您完全和永久禁用或使用这笔资金支付合格的高等教育费用或医疗费用,则您不会欠额外的10%税

新的例外
根据关心法案,您可以在1月1日至12月30日至12月30日之间的符合条件的退休双色球缩水中获得高达100,000美元的冠状病毒相关分布。这些冠状病毒相关的分布不到10%的额外税,否则通常适用在达到59½岁之前所做的分布。

更重要的是,冠状病毒相关的分发可以在分期付款中包含在三年期间的收入中,您有三年才能将其偿还给IRA或双色球缩水。如果您在提款日期三年内重新贡献回到您的IRA或双色球缩水,您可以将退出及以后重新捐助作为完全免税汇总。

在新的指导(通知2020-50)中,IRS解释了谁有资格参加冠状病毒相关的分布。合格的个人是:

  • 被诊断出(或诊断出的配偶或依赖) 新冠肺炎 经疾病控制和预防中心批准的测试(包括在联邦食品,毒品和美容法下授权的测试);或者
  • 因某些事件而经历不利的财务后果。根据本断资格,个人(或他或她的配偶或他或她或她或她的主要住所的家庭)必须:
    • 被隔离,索取或下岗,或者由于Covid-19而减少工作时间;
    • 由于Covid-19因为缺乏育儿而无法工作;
    • 经历他或她所拥有或经营的企业,因为Covid-19关闭或减少时间;
    • 由于Covid-19,有支付或自营职业收入减少;或者
    • 由于Covid-19,有工作撤销或开始日期的作业延迟。

有利的规则
正如您所看到的,规则允许许多人 - 但不是每个人 - 在新的例外下休息双色球缩水分发。如果您决定利用它,请务必保持良好的记录,以表明您有资格。要小心:您将在三年窗口中没有重新贡献的冠状病毒相关的分发金额征税。但如果您在59½岁以下,您不必担心10%的早期退出罚款。其他规则和限制适用。如果您有疑问或需要帮助,请联系我们。

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