这是德州PKF 企业家的剧本 。一世’詹·勒曼斯基(Jen Lemanski)和我’我再次与审计高级经理Kristin Ryan以及PKF德州员工福利计划审计团队的面孔一起回来。克里斯汀,欢迎回到剧本。

克里斯汀: 谢谢。感谢您的款待。

好吧,所有的M&一项活动开始发生并有望增加,这将如何影响福利计划以及发起人和受托人关于计划的决定?

克里斯汀: 是的,绝对。很多M&计划发起人的一项活动和一些事情需要提前准备,因此在他们进行之前’交易距离太远了。因此,合并日期是关键组成部分。它’不一定是资产转移时,人们通常认为这是很多时候’实际上是法律上的决定,因此在文档和批准方面很重要。因此,像董事会决议一样,计划修正案(诸如此类的事情)将决定其合并日期何时以及交易真正发生的时间。对于财务报告,它’重要的是要了解交易的性质,然后了解交易的时机,就像我们所说的那样(如果有的话)’实际上是资产已经被实际清算或转移,因此’两者之间的区别。

因此,我想这是一个非常复杂的过程。在此过程中是否发生任何问题?

克里斯汀: 是的,绝对。因此,我们为客户提供帮助的一些事情是确保存在适当的批准,存在文档,然后不仅在计划级别而且在参与者级别查看转移或合并。因此,参与者的帐户仍然需要完整,完整和准确。如果发生任何福利支付,则新计划中需要继续发生重复性支付。如果有’因将钱存入计划而产生的延误和存款,只要员工的薪金来自计划中的薪水,这些都可以视为被禁止的交易。因此,只是要考虑的事情。您知道,所有这些事情都是在执行时要考虑的事情-即使考虑合并或分拆,也需要事先考虑这些事情。

我猜您会在什么时候把员工带入其中?因为归根结底,这些计划还是他们的钱。

克里斯汀: 是的,绝对。我的意思是那很难’是计划发起人的决定。我的意思是,我们’不必作为审核员参与其中,但是我们所讨论的这些事情对于确定他们打电话之前的决定至关重要。

完善。好吧,我们将带您回谈更多与员工福利计划相关的主题。听起来不错?

克里斯汀: 听起来不错,谢谢。

有关此主题的更多信息,请访问 www.PKFTexas.com/BenefitPlanAudits。这是德州PKF带给您的另一种思想领导力作品–企业家的剧本。下周请收看另一章。