如果您与IRA或其他计划保存退休,您将有兴趣知道大会最近通过了对这些账户进行重大修改的法律。

粉红色的陶瓷存钱罐;用于博客文章的图像大约四种方式新的税法变革影响退休计划

2019年12月20日签署法律的安全行为使这四次变化。

改变#1:制定传统IRA捐款的最大年龄被废除。 在2020年之前,一旦你达到70½½,就不允许传统的IRA捐款。从2020年开始,任何年龄的个人都可以为传统的IRA作出贡献,只要他或她有赔偿,通常意味着从工资或自雇人员获得收入。

改变#2:所需的最小分布(RMD)年龄从70½到72提高。 在2020年之前,普遍要求退休计划参与者和IRA所有者在他们达到70½岁年龄段的年度之后,开始从他们的计划中从他们的计划中取得较高的计划。在20世纪60年代初,最初应用了70岁70岁,并且直到最近,尚未调整以占寿命增加的延长。

对于2019年12月31日之后所需的分配,对于在该日期之后获得年龄70岁的人,个人必须开始从退休计划或IRA的分配的年龄增加到70%至72。

改变#3:部分消除了“拉伸IRA”。 如果计划参与者或IRA所有者在2020年之前死亡,他们的受益人(配偶和非配偶)通常被允许通过对受益者的生命或预期寿命进行分配来延伸计划或IRA的税收延期优势。这有时被称为“弹力IRA”。

然而,对于计划参与者或IRA业主的死亡人士于2020年开始(在集体讨价还价的计划和政府计划中的一些与会者),通常需要向大多数非配偶受益者的分配,通常需要在计划参与者或IRA所有者之后的10年内分发死亡。这意味着这些受益者不再允许“拉伸”战略。

10年规则有一些例外。例如,它仍然允许:计划参与者或IRA所有者的幸存配偶;一个计划参与者或IRA所有者没有达到多数年龄的人;一个慢性病的个人;与比计划参与者或IRA所有者更年轻的任何其他人不超过10年。这些残疾人符合这一例外的受益者通常仍然可以在他们的预期期望中分布他们的分布。

更改#4:现在允许罚款退款进行出生或收养费用。 退休计划的分布通常必须包含在收入中。并且,除非例外情况,否则在59½岁之前的分配是在收入中包含的金额的10%提前退出罚款。

从2020年开始,用于支付与诞生或通过儿童的费用支付的计划分配(最高5,000美元)是罚款。 5,000美元的金额适用于个人基础。因此,已婚夫妇中的每位配偶都可能会收到有合格的出生或采用的罚款分配,高达5,000美元。

问题?
这些只是新法中包含的一些变化。如果您对您的情况有疑问,请随时联系您的信任顾问。