许多员工利用机会节省资金,方法是将资金投入其雇主的健康或受抚养人的弹性支出安排(FSA)。

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2020年末临近时,请牢记以下一些规则和提醒。

卫生FSA
到2020年和2021年,健康FSA的税前缴款额均为$ 2,750,这是您节省税款的原因,因为您使用税前美元来支付可能无法抵扣的医疗费用。例如,如果您不对纳税申报单上的扣除项进行逐项扣除,则它们将不可扣除。即使您逐项列出,医疗费用也必须超过调整后总收入的一定百分比才能扣除。此外,您向健康FSA缴纳的金额无需缴纳FICA税。

您的计划应列出符合条件的物品,以及可能需要从医疗服务提供者处获得的任何文件的报销。

为避免因“使用或不使用”规则而没收您的FSA健康医疗基金,您必须在计划年度的最后一天(日历年度计划的12月31日)之前支付合格的医疗费用,除非计划允许可选的宽限期。宽限期不能超过计划年结束后(日历年计划的3月15日)之后的第三个月的第15天。

“使用即失去”规则的另一个例外情况是,允许FSA结转参与者未使用的不超过550美元的FSA资金。根据该规则结转的金额将增加至您选择为2021年的FSA卫生保险捐款的最高$ 2,750。雇主可以允许FSA结转或宽限期,但不能同时使用这两个功能。

现在检查您年初至今的支出也将帮助您确定明年要留出多少。在进行计算时,请不要忘记反映任何变化的情况。

受抚养FSA
一些雇主还允许雇员在受抚养FSA中以税前的方式预留资金。允许的最高年度供款额为$ 5,000(已婚夫妇分开申请的供款额为$ 2,500)。

这些FSA适用于13岁以下有受抚养资格的孩子,或者是在身体或精神上无能力自理,并且在纳税年度的一半以上与纳税人拥有相同主要居所的受抚养者或配偶。

像保健FSA一样,受抚养FSA遵循使用或不使用的规则,但仅适用宽限期减免,最高不超过550美元的没收例外。因此,现在正是时候审查迄今为止的支出以及为明年预留的项目金额。

注意:由于 新冠肺炎,美国国税局(IRS)暂时允许员工在2020年采取与其医疗保健和受抚养者FSA有关的某些行动。例如,可能允许员工进行预期的年中选举和变更。询问您的人力资源部门,如果您认为这些计划对您的情况有益,那么您的计划是否允许这些措施。其他规则和例外可能适用。

如果您想更详细地讨论FSA,请与我们联系。