如果您是一个拥有大学生的父母,您可能会关注一所大学基金,能够为未来的学费和其他高等教育成本提供资金。您希望获得最大限度的税收优惠,以最大限度地减少您的费用。

一个人把硬币放入存钱罐;用于博客文章的图像有关税收选择,建立大学基金

以下是一些可能的选项。

储蓄债券
ee U.s.储蓄债券在习惯于建立学院基金时为合格的家庭提供两种税收纳税机会:

  • 在债券兑现之前,您不必报告联邦税收债券的息息,并兑现
  • 如果债券收益用于合格的教育费用,则对“合格”系列EE(和批准I)债券的兴趣可能免于联邦税。

为了有资格获得大学使用的免税,您必须在您的姓名(不是孩子)中或与您的配偶共同购买债券。收益必须用于学费,费用和某些其他费用 - 不是房间和董事会。如果只有部分收益用于合格费用,那么只有那部分兴趣是免税。

如果您的调整后的总收​​入(AGI)超过一定金额,则豁免逐步淘汰。

529计划
合格的学费计划(也称为529计划)允许您购买儿童的学费或向设立账户做出贡献,以满足儿童未来的高等教育费用。合格的学费计划由州政府或私立教育机构建立。

贡献不可扣除。捐款被视为儿童的应税礼品,但他们有资格获得年度礼品税(2021美元的15,000美元)。一位捐助者贡献超过年度的年度排除限额的捐助者可以选择对待礼物,就像它在五年内蔓延出来一样。

捐款的收益累积免税,直到大学费用从资金支付。 529计划的分配是税收的基金用于支付“合格的高等教育费用”。不用于合格费用的收入分布将受到所得税加上10%的罚款税。

Coverdell教育储蓄账户(ESAS)
您可以为18岁以下的每个儿童建立封面ESA,并为每年的儿童提供高达2,000美元的捐款。

一旦您的AGI超过一定的金额,贡献的权利开始逐步淘汰。如果收入限制是一个问题,一个孩子可以捐给他或她自己的账户。

虽然贡献不可扣除,但账户中的收入不征税,并且如果用于合格的教育费用,则分配是免税。如果孩子没有上大学,那么当他或她拒绝30时必须撤回金钱,任何收入都会受到税收和罚款。但未使用的资金可以将税收覆盖的资金转移到尚未达到30岁的儿童家庭的另一个成员的封面ESA。(某些ESA要求不适用于具有特殊需求的个人。)

未雨绸缪
这些只是为您的孩子建立大学基金的一些税收途径。一旦您的孩子在大学中,您可能有资格获得美国机会税收抵免或终身学习信贷等税收休息。如果您想讨论任何选项,请联系我们。