您是否有重大的投资相关费用,包括订阅金融服务的费用,家庭办公费用和文书费用?根据当前的税法,如果他们认为投资费用为生产收入的投资费用,则不会扣除这些费用。

键入在有统计和图表的计算机的人,当同拿着一个电话统计数据时;用于博客文章的图像,有关拥有投资组合的可扣除费用

但如果他们被认为是贸易或商业费用,他们就可以扣除。

在2018年之前多年来,收入的生产费用可扣除,但它们包含在杂项逐项扣除中,该扣除额度为2% - 调整的总收入楼层。 (这些规则计划在2025年后返回。)如果您进行了大量的交易,您应该知道您的投资费用下降哪个类别,因为贸易或商业费用的资格现在更有利。

为了将与投资相关的费用扣除为业务费用,您必须从事贸易或业务。多年前,美国最高法院举行的是,个人纳税人不仅仅是贸易或业务,只是因为个人管理他或她自己的证券投资 - 无论金额还是所需的工作程度如何。

交易员与投资者
但是,如果您可以表明您的投资活动升级到贸易或业务的携带程度,您可能会被视为一名交易者,他们从事贸易或业务,而不是投资者。作为交易者,您有权将与投资相关费用扣除为业务费用。如果本办公室定期使用作为交易者的主要业务地点,交易员也有权扣除家庭办公费用。另一方面,投资者并不有权获得家庭办公室扣除,因为投资活动不是贸易或业务。

自最高法院的决定以来,关于纳税人是否是交易者或投资者的问题一直存在广泛的诉讼。美国税务法院制定了一项两零零的测试,必须满足于纳税人成为交易员。在此测试下,纳税人的投资活动仅被视为贸易或业务两个都以下是正确的:

  1. 纳税人的交易很大(换句话说,零星交易不被视为贸易或业务),而且
  2. 纳税人旨在从短期市场波动中获利,而不是长期举行投资。

短期利润
因此,纳税人的投资活动是定期的,广泛和持续的事实并不是为了确定纳税人是交易者。为了被视为一个交易者,您必须表明您可以在短期基础上以合理的频率购买和销售证券。在一个案例中,每年制定超过1,000个交易的纳税人每年平均约1600万美元,是一名投资者而不是交易者,因为股票的持有期平均约为一年。

如果您有疑问或想弄清楚您是否是投资者或税务的交易者,请联系我们。